DIRITTO TRIBUTARIO INTERNAZIONALE E DELL’U. E.
Anno accademico 2021/2022 - 1° annoCrediti: 6
SSD: IUS/12 - Diritto tributario
Organizzazione didattica: 150 ore d'impegno totale, 114 di studio individuale, 36 di lezione frontale
Semestre: 2°
Modalità di svolgimento dell'insegnamento
Lezioni frontali, seminari, studio e discussione di casi
Prerequisiti richiesti
nessuno
Frequenza lezioni
consigliata ma non obbligatoria. Gli studenti frequentanti saranno esaminati principlamente sugli argomenti trattati a lezione
Contenuti del corso
Le competenze dell’Unione Europea in materia fiscale e in particolare, attraverso la giurisprudenza della Corte, la rilevanza delle libertà fondamentali riconosciute nei trattati istitutivi, della normativa in materia di aiuti di stato, e della Convenzione Europea dei diritti dell'uomo
Principi del diritto tributario internazionale; le norme, sia domestiche che convenzionali, che intendono evitare la doppia imposizione e l’elusione e l’evasione tributaria internazionale
Testi di riferimento
L. Tosi - R. Baggio, Lineamenti di diritto tributario, Cedam, 2018, 1 - 296
In aggiunta materiale in Studium Unict
In alternativa, per la parte di diritto tributario internazionale, si suggerisce
Cordeiro Guerra Diritto tributario internazionale Cedam, 2016 Pag.1-23. 33-44, 63-88, 95-108, 115-152, 159 - 177, 185 - 230, 249 - 281, 321- 339, 363 - 414, 485 - 556
Si suggerisce un codice di diritto tributario, per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2018
Per gli studenti che vogliono consultare un testo in lingua inglese si suggerisce M. LANG, Introduction to the law of double taxation conventions, IBFD, 2013, e per la parte di diritto tributario europeo P. BORIA, European tax law, Milano, Giuffrè, 2014 (disponibile anche in lingua italiana,Boria, Diritto tributario Europeo, Giuffrè, 2017).
Programmazione del corso
| Argomenti | Riferimenti testi | |
|---|---|---|
| 1 | norme interne in tema di imposte sui redditi | Tosi Baggio 111 -146 |
| 2 | norme interne di contrasto all'elusione e evasione fiscale internazionale | Tosi Baggio 149 -221 |
| 3 | Aspetti generali del diritto tributario internazionale I trattati internazionali | Tosi Baggio 1-64 |
| 4 | Elementi di diritto tributario europeo | Tosi Baggio 71-83 |
| 5 | la cooperazione fiscale internazionale | Tosi Baggio 87-103 |
| 6 | Il diritto doganale L'iva | Tosi Baggio 223- 296 |
Verifica dell'apprendimento
Modalità di verifica dell'apprendimento
esame orale
Esempi di domande e/o esercizi frequenti
antisovrano
libertà e diritto tributario
aiuti di stato
convenzione europea e diritto tributario
prinicpi di diritto tributario internazionale
modello ocse
residenza
collaborazione nell'attività di riscossione
scambio di informazioni